淘宝联盟预估收入扣税要怎么算

题图来自Unsplash，基于CC0协议

导读

计算你的淘宝联盟收入应该交多少税，这个步骤很重要，别急着跳过。别担心，我现在一步步理清楚，帮助你搞明白淘宝联盟收入的税务计算全过程。

很多淘宝联盟用户都不太清楚自己赚的钱到底要怎么算税，最后拿到手的是不是真正的"应得收入"。其实，扣税这事就是这样的：你的总收入会先抵掉应该扣除的项目后得到税前净收入，然后在这个基础上根据税法规定扣除相应税款，最终结算确定的是税后实际所得。

要完成这个计算，你首先得确认好：你的收入是earned还是pending状态；统计周期内产生了多少佣金；清楚地知道佣金的结算周期和单位计算方式。

先聊聊淘宝联盟预估收入计算方式这个话题。预估收入主要是根据你推广的商品曝光次数、点击次数以及实际成交率，结合官方给出的标准佣金比率进行计算得出的数值。也就是说，理论上讲，你的收入是多少，就按多少来作为预估参考值。不过要注意，一旦最终结算，平台会根据实际佣金结算数据出具结算单，这时已经打了折扣。注意听我讲，佣金收入也不是说"曝光一次就能立马进账"，中间还可能涉及平台的抽成、服务费、推广成本扣除以及扣除方式，这些通常会在你注册成为联盟会员时的平台规则里精细地列出来。

淘宝联盟预估收入扣税标准，其实大都依循着国家关于佣金收入归类的那一套体系来运作。平台通常是按照这个结构执行的：

1. 收入性质：淘宝联盟的收入通常被定义为佣金收入，一定程度上相当于经营所得或劳务报酬，具体归类标准要参考国家最新的税收法规，一般情况下，自然人用户赚得也不是特别多，算作"经营所得"或者"劳务报酬所得"，情况各有不同；如果是企业用户，则算作"生产经营收入"，尽管有几点小区别，但整体上，计算方式路径相对一致。

2. 扣税触发点：这个地方是关键，别搞混了，税收一般不会对所有的收入都进行强制征收税款。只有当你的收入达到了国家规定的起征点时，才需要对超出的部分开始考虑税务问题。尤其是针对一些收入较高的，还得看有没有什么全额免税【提示：具体业内免税标准可能有变化，前期可务必查清楚，务必重视五险一金】。像个税起征点是3万多，但只针对劳务报酬，对于经营所得则5万多才开始缴税，记得经常关注政策变化哦。

3. 预扣预缴：遇到平台型电商联盟，它通常选择为"扣缴义务人"，用这角色代你交税。平台对平台内用户收入征收个税时，通常是按"经营所得"或"劳务报酬所得"预估你的应缴税额，然后从中提前"剥离"掉，再将剩余部分转给你。所以你收到的转账数额，往往并不会与账户上显示的预估收入数值完全一致，因为平台已经先去掉了要留存的部分。利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经营所得；个人所得税法规定的其他所得。个体户生产经营相关的计算通常遵循不同公式和成本扣除。

说完了扣税标准，得来看看淘宝联盟预估收入如何进行税前净收益计算。以下是教你怎么一步步算出来的：

1. 录入总数据：先盘点你这段时间总共赚了多少钱，或者按预估来算账，看看这是你的"税前收入额"。这数值通常就是你在后台看到的商品佣金报表那块显示的数据。
2. 费用扣除：别忘记了，你在做推广运营时会花销一部分成本，比如购买流量资源的费用；那么这些支出是可以用来减掉一部分收入的。有时佣金收入本身也会设有"起征点"下的扣除标准，所以计算前必须把这一切弄得清清楚楚。
3. 预估应纳税额：这个环节要靠很严格的公式，根据税前收入额扣除掉一些固定或比例的开支后的"应纳税所得额"，依据地区政策和具体收入类型（比如经营所得则需要按公式来算），带上相应税率，再加上可能享受的各种最新税收优惠，来算出到底要交多少税。具体利率需要用到公式，比如经营所得按五级超额累进，从5%到35%，每一档都不一样，一套税务系统就很专业地分段计算。

最后，知道怎么算之后，你还需要知道整个流程是怎样的，那就是淘宝联盟预估收入扣税流程：

1. 收入结算：通常是月末、季末，或者是结算周期结束时，平台会对你的前期推广数据进行统计；
2. 系统计算：然后平台的系统便会把这些数据传送过来，开始理所当然地按标准来算税费，大部分情况是系统自动完成，轻松便捷；
3. 扣税完成：根据计算结果，系统很轻松地自动从业收入额中扣除掉税收部分，最终的税后收入金额会直接转入到你的支付账户里；
4. 税单记录：如果你真的比较关心得，可以查看所有交易记录或相关账号通知，或者申请获取偷税漏税证据，但记住找个正规平台跳过，不然你可能会喜提手机被封。

有的人可能会疑问，平台代扣税我不得在年度汇算清缴时重新申报补税吗？一般情况下，这正是设计如此。平台扣除的是预估款，而是全国人民代表大会常务委员会的意思，关键税收管理还得你本人全年申报一次，比如到税务局那边排申报表，补税或退税，但是如果你挣的钱已经很多，那也没关系，平台经常会承担扣掉一部分就算完成了义务。

淘宝联盟的税率是多少其实不能简单说一个固定数值。如我曾经多次提醒的，税率主要取决于两个因素：你是按企业来算还是个人来算，以及你赚的时候有没有那些干扰项（比如高额扣除、成本减免、税收优惠政策）。其实很常见的是劳务报酬，这种时候国家对个人的部分收入会征收百分之三到百分之四十二不等的累进税率。是个人的话按照以下规则清算：在完成年度汇算清缴的时候，结合综合所得包括工资、稿费、劳务等，按统一标准和税率表来计算总税额。至于企业，他们有自己的税种和方法，比如增值税、所得税等，根据不同规模和税务处理方式，税率可能有所不同，还会看出是一般纳税人还是小规模纳税人，所以，具体计算还是建议找专业人士来帮助你，毕竟有时候税务局也会有税收政策变动，由他们来把关最安全。

总之，平台会根据政策帮你预估扣税，但别忘了自己全年要申报，税收总归是变动的，要想拿到真正的应得收入，还得事先搞懂这些规则，或者说找个专家帮你看看平台结算的数字，别轻信一个参考数字就能左右结论。记得政策总有变，能迷你的佣金税计算，就别漏税了！