亚马逊出口退税流程是什么？2025年最新亚马逊出口退税政策与操作指南
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跨境问答
2025年亚马逊卖家出口退税操作指南
一、退税适用条件与前期准备
企业需满足以下基础条件方可申请退税：
- 具备进出口经营权，完成《对外贸易经营者备案登记》等工商备案。
- 成为增值税一般纳税人并办理出口退（免）税资格认定。
- 出口货物符合要求：
- 属于增值税/消费税征收范围
- 已完成报关离境手续（如FBA头程、海外仓头程或国际快递发货）
- 在财务系统中确认出口销售
- 已收汇且通过外汇核销。
- 实际经营场所与工商登记一致，租赁合同及近3个月水电费发票完备（首次退税重点核查项）。
二、退税操作核心流程
步骤1：配置亚马逊平台税务服务
- 在卖家平台开启税费计算服务，确保商品价格、税费显示准确，避免后续纠纷。
步骤2：收集退税凭证
需准备以下关键文件：
- 出口货物报关单（注明交易方式：0110一般贸易或9810海外仓模式）
- 出口销售发票（需从国税局获取专用发票）
- 进货增值税发票
- 银行收汇凭证
- 与境外采购方的销售合同（9810模式需补充平台销售记录）。
步骤3：退税申报系统操作
- 登录电子口岸系统执行出口收汇核销单申领与备案。
- 通过出口退税申报系统录入凭证数据（货物详情、退税金额等），确保信息完整准确。
- 提交预审：系统校验后打印申报表，装订纸质凭证。
- 正式申报：向税务机关提交纸质材料，同步上传电子数据至国税网并备份至U盘。
步骤4：税务机关审核与退税款发放
- 税务机关核验凭证真实性及业务合规性（9810模式重点审核海外仓销售链路）。
- 审核通过后，退税款直接转入企业银行账户（到账后需核对金额）。
三、特殊模式注意事项（9810海外仓）
- 报关时货物尚未实际销售，需以平台销售完成日期确认收入。
- 退税需补充提供：
- 海外仓仓储合同
- 跨境电商平台销售清单
- 境外终端销售收款凭证。
四、常见风险规避
- 供应商筛选：首单退税优先合作资质齐全的供应商（具备固定资产发票、水电费票据），避免触发多层函调导致退税失败。
- 流程合规：
- 亚马逊平台需正确配置税务信息，及时更新增值税登记号
- 严格匹配报关、收汇、销售时间节点
- 避免使用无实物流转的“买单出口”。
- 禁止退税情形：
- 未完成外汇核销
- 通过B2C模式出口但货物滞留海外仓未实际销售
- 缺少境外采购合同或专业退税人员支持。
五、时效与后续管理
- 亚马逊平台审核约1-3周，税务机关审批周期视材料复杂度而定
- 建议季度集中申报以提升效率
- 留存所有凭证及系统记录备查（政策追溯期通常为3年）。
本文地址：http://mip.lainuan.cn/archives/1670
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