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亚马逊付款如何申报

2026/03/17 亚马逊付款申报流程
亚马逊付款如何申报

题图来自Unsplash，基于CC0协议

导读

  • 亚马逊付款申报流程
  • 亚马逊付款如何填写税务申报
  • 亚马逊付款需要申报的税费类型
  • 亚马逊付款申报需要哪些文件
  • 亚马逊付款申报期限和截止日期

    • 对于在亚马逊上销售产品的卖家来说，按照规定申报付款是履行税务责任的关键环节。亚马逊会根据卖家销售额和佣金等信息，在某些情况下进行扣税，这些都需要准确反映在您的年度税务申报表中。

    亚马逊付款申报流程

    申报亚马逊相关的付款，通常与您及其他方（亚马逊、支付服务提供商等）之间的交易结算有关。流程大致如下：

    1. 收集数据： 很多情况下，亚马逊平台系统会自动生成用于申报的报表或数据文件，列明了您需要申报的款项。这些文件可以通过卖家平台找 到。
    2. 计算申报额： 确认需要申报的金额。对于亚马逊扣税，关键在于区分已经预缴的税款和需要补缴或再次申报的款项。卖家通常是亚马逊的客户，亚马逊作为托管银行或支付方，会根据卖家使用的税务账户信息进行扣款。
    3. 填写申报表： 这取决于亚马逊支付的具体性质以及税务管辖区域。在部分国家，亚马逊代收的部分税款（如某些州的特定税率或已知卖家计划下的预缴税）会直接显示在卖家平台的扣税报告中，这些金额可能会被记录为您的应税收入或视为已预缴税款。您需要将这些金额或它们反映出的税款要求，填写到相应的税务申报表中。

    亚马逊付款如何填写税务申报

    填写与亚马逊付款相关的税务申报，主要是指处理因在亚马逊上销售商品而产生的销售收入的税务申报。这里的关键是确定您的总收入和可扣除的成本：

    1. 识别收入来源： 您在亚马逊平台上的总收入通常指的是您在扣除退货、促销折扣等之后的净销售额。然而，对于税务申报，您通常需要申报亚马逊平台记录的销售总额或佣金前收入。
    2. 填写相应的表格： 在美国，最常见的税务申诉表是Schedule C (Form 1040)，用于报告来自独资企业的收入和扣除。您需要将亚马逊的销售额（通常与佣金前收入相关）填入Schedule C的相应栏次，然后将由此产生的成本和费用（如商品成本、物流费用、亚马逊佣金、广告费等）填写在此表的另一部分。
    3. 处理亚马逊扣税：
      • 如果亚马逊已直接扣税并在您的1099-K报告中标明： 这取决于具体情况以及卖家是否注册了已知卖家/三项规则计划。在某些情况下，亚马逊会申报您的一小部分销售额，这些金额会被包含在您的1099-K报表中（如果报表中说您是履行者，美国国税局 IRS 会获取该披露）。在 SOC 规划下，亚 养殖: 该报告通常不会显示在卖家 1099-K 上。对于亚马逊扣税部分，在美国应申报在 Form 1040的Schedules B (Information Atte Beginning Lines 2a, 2c, and 7a) 上，这称为纳税调整。如果您必须在Form 1099-K上申报，但尚未支付，您需要进行相应的调整。
      • 自雇税： 如果您自己经营业务，您需要自行缴纳雇主和员工的所得税，这在 Form 1040 Schedule SE 上申报。

    亚马逊付款需要申报的税费类型

    与亚马逊业务相关的支付，最核心的申报对象是您在亚马逊上销售商品产生的收入所带来的税费：

    1. 联邦所得税 - 自雇税： 这是您作为自雇人士需要承担的主要税项，包括雇主缴纳部分和雇员缴纳部分，通常在 IRS Form 1040 Schedule SE 上申报。
    2. 销售税： 这是基于您在特定州（或在某些情况下特定郡）的销售额（在美国）或相应国家的增值税额（VAT）或消费税。您需要在您有销售活动的主要州进行注册，然后纳税，并在纳税申报表（美国为 Form 1040 Schedule 21，或州层面的相应表格）中申报，同时支付给各州交易平台或自己处理。
    3. 州所得税： 大多数州会对来自州内的在线销售额征收所得税。您需要在销售超量的州进行注册（如果不是亚马逊根据“亚马逊扣税计划”等计划预缴了部分税款）。计算并在相应州的纳税申报表中申报。
    4. 其他可能的税费： 取决于销售的商品和所在国家/地区，可能涉及消费税、进口关税（有时商品如何输入）等，但这通常由亚马逊处理，卖家申报重点仍在销售所得和成本。

    亚马逊付款申报需要哪些文件

    准确申报与亚马逊相关的税务，需要以下文件作为支持依据：

    1. 销售收入报表： 这些可以从亚马逊卖家平台获取，通常指的是：
      • 组织报告： 提供您的业务详情，付款信息等。这有时用于支持某些付款或开票请求。
      • 交易报表（也称为 Wholesale or ISN/I 会开票报告）： 显示每个销售订单的详细信息，包括原始订单价格（扣除退货和折扣后），产品价格等。这是计算收入和跟踪扣税的关键文件。
    2. 亚马逊扣税报告： 如果亚马逊代收了特定税款（如某些州的特定税率），亚马逊可能会提供详细的 扣税报告显示了 它们等额 az 计算方式。
    3. 银行对账单： 证明您已收到客户付款并支付给亚马逊。
    4. 成本记录： 用于支持您的业务开销，如采购发票、运费凭证、软件订阅费、营销开销等。这部分是为了在申报时计算可免的税款。
    5. W-9 信息表格： 如果亚马逊佣金系统需要直接向您付款，他们可能需要您提供准确的纳税信息（W-9表）。他们是保留此文件。
    6. 1099-K 税收报告： 它可提供更多细节，取决于卖家如何注册和 amazon交易的规模。这份报告由您的支付卡处理商或承担中间角色的亚马逊提供副本，必须与您申报表记录进行核对。

    亚马逊付款申报期限和截止日期

    税务申报的截止日期对卖家来说至关重要，特别是因为涉及亚马逊的部分通常与规模大税草案相关：

    1. 美国联邦纳税申报表（Form 1040）： 披露您的所有企业销售额，以及计算应缴税款。一般截止日期为 4月15日。
    2. 估计税款季度付款： 对于收入较高的卖家，可能需要按季度向 IRS 预缴税款。四个季度的截止日期分别是：
      • 第二季度： 6月15日.
      • 第三季度： * 9月15日。
      • 第四季度： 1月15日（但有些年份可能宽延至3月1日或更晚，如果没有申请延期）.
    3. 销售税： 各州的销售税申报和付款截止日期因地而异，卖家或扣缴人必须遵守。
    4. 亚马逊扣税： 如果亚马逊是扣缴人，其扣款行为和您相关的税务处理主要影响联邦 Tax Forms schedule B，申报截止日期依然是 4月15日或季度的 1月15日。

    请注意，这些日期是大致指导，实际日期每年不同，务必注意每年 IRS 发布的官方信息。未按时申报可能导致罚款和利息。